IPS-konto: Vad är det och hur fungerar det?

Individuellt Pensionssparande (IPS) var en populär sparform för pension fram till 2016, då den generella avdragsrätten försvann. Egenföretagare och arbetstagare utan tjänstepension kan fortfarande göra avdrag. IPS är fortfarande en möjlighet för de som redan har konton, men det finns vissa nackdelar, särskilt kopplade till skatt på IPS-utbetalning. I denna artikel får du en genomgång av hur IPS fungerar, dess för- och nackdelar samt vilka alternativ som finns idag.

Nyckelpunkter

• IPS är en pensionssparform som tidigare gav skatteavdrag men inte längre gör det.
• Skatt på IPS-utbetalning innebär att sparade pengar beskattas som inkomst vid uttag.
• Uttag från IPS kan ske från 55 års ålder, men det finns begränsningar.
• IPS vs ISK – många väljer idag ISK eller kapitalförsäkring som alternativ.
• Flytt av IPS kan vara möjligt, men förenat med avgifter och regler.
• IPS kan påverka din pension positivt beroende på din situation om du gjort eller gör avsättningar skatteeffektivt med avdragsrätt.
• Det finns bättre alternativ för pensionssparande idag, men IPS kan fortfarande ha en plats i vissa fall.

Vad är IPS?

Individuellt Pensionssparande (IPS) är en sparform avsedd för privat pensionssparande. Det skapades för att ge privatpersoner möjlighet att spara till pension med skatteavdrag, men efter 2016 togs avdragsrätten bort. Idag beskattas IPS vid uttag och är mindre förmånligt jämfört med andra sparformer.

IPS fungerar genom att pengarna placeras i fonder, aktier eller räntebärande tillgångar, men de är låsta fram till dess att du fyller 55 år. Det betyder att du inte kan ta ut pengarna i förtid utan särskilda skäl, och när du väl börjar ta ut dem beskattas de som inkomst av tjänst.

Skatteregler för IPS

• Insättning: Tidigare kunde insättningar dras av i deklarationen, men inte längre. Dock finns vissa undantag – egenföretagare och arbetstagare som saknar tjänstepension kan fortfarande göra avdrag på upp till 35 % av inkomsten, dock max 10 prisbasbelopp per år. Tänk däremot på att dina avsättningar till den allmänna pensionen bör vara maximerade innan du sätter av pengar till ett IPS.
• Beskattning vid uttag: Pengar som tas ut från IPS när du har gått i pension beskattas som inkomst av tjänst. Det innebär att de läggs till din övriga inkomst och beskattas enligt den aktuella marginalskatten. Ju högre din inkomst är vid uttag, desto högre skatt kan du få betala.
• Avkastningsskatt: IPS omfattas av en årlig avkastningsskatt. Skatten beräknas utifrån värdet på kontot vid årets början och beskattas med 15 % av den genomsnittliga statslåneräntan. Det innebär att även om du inte gör några insättningar eller uttag så beskattas ditt sparande årligen.
• Dubbelbeskattning: Om du inte har rätt att göra avdrag för insättningar så beskattas insättningar som gjorts efter 2016 både vid insättning (via lönebeskattning) och vid uttag, vilket gör att IPS i de flesta fall är en mindre förmånlig sparform än exempelvis ISK eller kapitalförsäkring.
• Kapitalförluster och beskattning: Eftersom IPS beskattas som inkomst av tjänst kan du inte kvitta eventuella förluster i IPS mot kapitalvinster i andra konton, till skillnad från ISK där detta är möjligt. Detta kan göra IPS mindre fördelaktigt för långsiktigt sparande med hög risk.

Uttag från IPS – När och hur?

• Tidpunkt: Uttag kan ske från 55 års ålder, men det är viktigt att planera när och hur du tar ut pengarna för att minimera skatteeffekterna. Du kan välja att ta ut pengarna som en engångsutbetalning eller sprida ut utbetalningarna över flera år.
• Begränsningar: Pengarna måste tas ut under en viss period och kan inte återinvesteras utan beskattning. Det innebär att när du väl börjar ta ut din IPS kan du inte stoppa eller skjuta upp utbetalningarna utan att det påverkar din beskattning. Dessutom kan banken eller pensionsinstitutet ha egna regler kring utbetalningens längd.
• Effekter på pension: Hög beskattning vid uttag kan minska den totala pensionen. Eftersom IPS beskattas som inkomst kan ett stort engångsuttag leda till att du hamnar i en högre skatteklass, vilket kan göra att mer av ditt sparande går till skatt än om du hade spridit ut utbetalningarna över flera år.
• Hur påverkar det pensionens storlek?: Eftersom IPS beskattas vid uttag kan det påverka storleken på din totala pension och om du får garantipension eller bostadstillägg. Om du har en låg pension och tar ut mycket från IPS kan det innebära att du går miste om förmåner som är inkomstprövade, såsom bostadstillägg. Det kan därför vara fördelaktigt att samråda med en pensionsrådgivare innan du påbörjar utbetalningarna för att optimera din totala pension.

IPS kontra ISK och andra sparformer – Vad är bäst?

Jämfört med andra sparformer som Investeringssparkonto (ISK) och kapitalförsäkring har IPS vissa nackdelar:

• IPS: Beskattas som inkomst vid uttag, har begränsad flexibilitet och ingen möjlighet till kvittning av förluster. Insatta pengar är låsta till pensionen och kan inte återinvesteras fritt efter uttag.
• ISK: Schablonbeskattning varje år baserat på kontots värde, vilket kan vara förmånligare på lång sikt. Lätt att ta ut pengar när som helst utan skattekonsekvenser vid försäljning av värdepapper.
• Kapitalförsäkring: Schablonbeskattning liknande ISK, men med möjlighet att styra utbetalningar över tid. Kan ge arvsmässiga fördelar då pengar kan betalas ut till förmånstagare utan att gå via bouppteckning.

För- och nackdelar med respektive sparform:

När kan IPS ändå vara ett bra val?

• Om du har gamla insättningar som gjorts före 2016, då skatteavdrag var möjligt och det fortfarande finns skattemässiga fördelar vid uttag.
• Om du vill ha ett pensionssparande där pengarna är låsta till pensionen och därmed undviker risken att använda dem i förtid.
• Om du redan har ett IPS-konto och inte vill betala avgifter för att flytta det till en annan sparform.
• Om du är egenföretagare utan tjänstepension och kan göra avdrag för insättningar till IPS, vilket fortfarande kan ge en skattefördel.

Slutsats:

För de flesta är ISK eller kapitalförsäkring bättre alternativ än IPS idag på grund av deras skattemässiga fördelar och flexibilitet. Men för vissa grupper, såsom egenföretagare utan tjänstepension eller de som har gamla IPS-insättningar, kan det fortfarande vara en fördelaktig sparform.

Hur flyttar man sitt IPS?

Det är möjligt att flytta ett IPS-konto, men enligt vissa regler:

• Kontakta nuvarande bank för att ta reda på avgifter och regler.
• Välj ny sparform som passar bättre för din pension.
• Förbered eventuella skatteeffekter för att undvika onödiga kostnader.
• Överväg att flytta kapitalet till ISK eller en kapitalförsäkring om du vill ha bättre skattemässiga fördelar.

Hur kan du höja pensionen inom IPS?

Ett sätt att höja din framtida pension inom IPS är att avstå från återbetalningsskyddet. Återbetalningsskydd innebär att din IPS-pension betalas ut till dina efterlevande om du avlider innan hela pensionen har betalats ut. Om du väljer att ta bort återbetalningsskyddet får du i stället en högre pension eftersom dina sparade medel fördelas inom det kollektiva försäkringssystemet och ökar ditt månadsbelopp. Genom att avstå återbetalningsskyddet kan man höja sin pension med upp till 5-20 %.

För- och nackdelar med att avstå återbetalningsskydd

• Fördelar: Högre pension under din livstid, särskilt om du saknar efterlevande som är beroende av pengarna.
• Nackdelar: Om du avlider tidigt går pengarna till pensionskollektivet i stället för till dina anhöriga.

Om du är osäker på om du bör behålla eller ta bort återbetalningsskyddet kan det vara en god idé att rådgöra med en pensionsrådgivare. En god idé kan vara att bara avstå återbetalningsskyddet för vissa av dina pensionsförsäkringar.

Är IPS fortfarande värt det 2025?

IPS kan fortfarande vara värt att ha för de som har gjort stora insättningar innan 2016. Dock rekommenderas andra alternativ som ISK eller kapitalförsäkring för nytt pensionssparande. Det beror dock på dina individuella ekonomiska förutsättningar och skattesituation. Om du är egenföretagare eller om du är anställd men inte har en tjänstepension är ett IPS fortfarande en fördelaktig sparform eftersom avdragsrätten kvarstår.

Sammanfattning

IPS var tidigare en förmånlig pensionssparform, men efter skatteändringen 2016 har det blivit mindre attraktivt. För de som har kvar IPS är det viktigt att förstå skatteregler och möjliga alternativ för att optimera pensionssparandet.

Om du funderar på att spara till pensionen idag kan det vara mer fördelaktigt att välja ISK eller en kapitalförsäkring. Genom att planera ditt sparande och förstå hur olika konton beskattas kan du maximera din pension och undvika onödiga avgifter och skatter.

Vanliga frågor och svar om IPS

Vad är ett IPS-konto?

Ett individuellt pensionssparande-konto där pengar låses till pensionen och beskattas vid uttag.

När kan man ta ut pengar från ett IPS-konto?

Från 55 års ålder enligt gällande regler.

Hur beskattas IPS vid utbetalning?

Pengarna beskattas som inkomst vid uttag.

Är det värt att ha kvar IPS om jag har det idag?

Det beror på hur mycket som har satts in och när. Alternativ kan vara mer förmånliga.

Kan jag flytta mitt IPS till ett annat konto?

Ja, men det kan medföra avgifter och skatteregler att beakta.

Finns det bättre alternativ till IPS?

Ja, ISK och kapitalförsäkring är idag mer förmånliga sparformer eftersom de har lägre skatter och större flexibilitet.

Kan jag ta ut mina pengar från mitt IPS i förtid?

Ja, men bara om värdet på kontot understiger ett prisbasbelopp. Om ditt konto är värt mer än ett prisbasbelopp behöver du ansöka om dispens hos Skatteverket och den bank du har ditt IPS hos. Vid uttaget beskattas försäljningen av värdepapperen med 30 %.